Структура ссудной задолженности втб 24 - Кредитная политика коммерческого банка ЗАО «ВТБ-24»

Мировой опыт свидетельствует, что нестабильность банковской системы может приводить к серьезным экономическим потрясениям в виде падения темпов роста экономики, увеличения безработицы, ускорения инфляционных процессов. Банковская деятельность неразрывно связана с различного рода рисками кредитный, операционный, рыночный и т. Кредитный риск, то есть вероятность не возврата выданных банком кредитов. Если эта работа Вам не подошла внизу страницы есть список похожих работ.

Так же Вы можете воспользоваться кнопкой поиск. Экономическая сущность ссудной задолженности и ее классификация. Оценка влияния кредитных операций на ликвидность и финансовую устойчивость банка.

Расчет экономической эффективности предложенных мероприятий. На современном этапе развития мировой экономики бизнес, связанный с банковской деятельностью, приобретает особое значение. Банки занимают главенствующее место в сегодняшней экономике, обеспечивая процесс непрерывного движения капитала. Кредитный риск, то есть вероятность не возврата выданных банком кредитов, представляет наибольшую угрозу для жизнедеятельности кредитных организаций.

Именно поэтому управление кредитным рисками является основным в банковском деле. Эффективная политика банка по оздоровлению баланса кредитной организации путем реструктуризации проблемных кредитов позволяет минимизировать убытки, что представляется крайне важным на фоне общемировой тенденции снижения рентабельности банковского бизнеса. Для России проблема управления проблемными кредитами усиливает свою актуальность, так как показатели просроченной и сомнительной задолженности по кредитным портфелям отечественных банков по различным оценкам превышают уровень аналогичных показателей банков развитых стран.

Именно по этой причине, а также исходя из мировой практики и процедур снижения рисков банковской деятельности, Банк России постоянно указывает российским банкам на необходимость совершенствования управления рисками в целом, и прежде всего кредитным риском. Значимость решения этих проблем для обеспечения эффективного и стабильного функционирования, прежде всего российской банковской системы определили актуальность, цели и задачи исследования.

При подготовке работы было проведено системное исследование существующей практики и правовых норм урегулирования проблемных кредитов. Информационной базой исследования являются оценки и статистические данные Банка России, других российских и международных организаций, законодательные, правовые и нормативные документы, материалы периодической печати.

Новизна исследования заключается в следующем: Объектом исследования является финансовая деятельность Банка ВТБ Предметом исследования выступают механизмы урегулирования проблемной ссудной задолженности, применяемые банками в процессе кредитной деятельности.

Цель дипломной работы заключается в повышении эффективности кредитных операций коммерческого банка. В соответствии с целью поставлены следующие задачи: Практическая значимость заключается в возможностях его использования для достижения конкурентных преимуществ банка.

Сегодня коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту до видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения организации например, выполнение международных расчетов или трастовые операции.

К таким конституирующим операциям банка относятся: Систематическое выполнение указанных функций и создает тот фундамент, на котором зиждется работа банка. Обширная функциональная сфера деятельности банков - посредничество в кредите. Коммерческие банки, как уже говорилось, выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.

В роли финансовых посредников коммерческие банки конкурируют с другими видами кредитных учреждений. Они предоставляют владельцам свободных капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность клиента в ликвидности. Кредитные операции - это отношения между кредитором и заемщиком дебитором по представлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности.

Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы: Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций: Соответственно активные и пассивные кредитные операции банков могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов.

Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещенных в других банках. Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операций по получению банком межбанковского кредита межбанковским кредитом называются кредитные операции, в которых в качестве и заемщиков, и кредиторов выступают банки.

Хотелось бы выделить следующую закономерность: В период неопределенности и экономического кризиса происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов. Исходя из указанных характеристик, можно условно подчеркнуть различие между кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой.

Кредит - более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счета. Кроме того, кредитные отношения могут быть организованы не только в рамках банковского кредита, но и как коммерческое кредитование, когда в лице и заемщика, и кредитора выступают предприятия, а кредитные отношения между ними оформляются векселем.

В дальнейшем коммерческий кредит может трансформироваться в банковский посредством предоставления ссуды под залог векселя или его учета. Банковский кредит - тоже весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды в отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы [25; С.

Соответственно выделяется прямое банковское кредитование, когда кредитные отношения предприятия изначально возникают как отношения с банком, и косвенное банковское кредитование, когда первоначально возникают кредитные отношения между предприятиями, которые впоследствии обращаются в банк в поисках способа досрочного получения денежных средств по векселю. В настоящее время некоторые кредитные операции, проводимые российскими коммерческими банками, я бы отнесла к косвенному, нетрадиционному кредитованию вексельные, факторинговые, лизинговые, сделки репо и т.

В настоящее время серьезной проблемой является отсутствие применимых на практике инструментов прогнозирования исследуемого показателя. Особенно актуальны вопросы прогнозирования данного показателя для банков, в которых аудит проводится по международным стандартам финансовой отчетности, и руководители которых ставят задачу уменьшения реально сложившегося уровня показателя до среднемировой его величины. В отечественной литературе отсутствует определение понятия ссудной задолженности, поэтому для четкого понимания дальнейшего изложения введем следующие определения: Центральный банк РФ трактует понятие ссудной задолженности следующим образом: Экономический словарь дает следующее определение данного показателя: По мере погашения кредита в рамках графика платежей происходит уменьшение ссудной задолженности.

Ссудные операции как одна из форм осуществления кредитных операций банков подразделяются на активные и пассивные. Активные ссудные операции представляют собой операции по кредитованию клиентов и предоставлению кредита другим банкам межбанковский кредит. Пассивные ссудные операции - это операции по получению межбанковского кредита в Центробанке или в других банках.

Отношения кредитного обслуживания банком клиента строятся на договорной основе. На основании условий заключенного кредитного договора между банком заимодавцем и клиентом заемщиком осуществляется кредитование заемщика. В соответствии со ст. Существует следующая классификация ссудной задолженности: По уровню доходности их подразделяют: Обеспечение возвратности ссуд определяют: Источники погашения ссуд подразделяют на первичные и вторичные.

Первичным источником для юридических и физических лиц выступают денежные поступления в виде выручки от реализации продукции, оказания услуг или в виде заработной платы, гонораров и т. Порядок погашения этими средствами задолженностей по ссуде и процентам путем внесения наличных денег или безналичного списания со счета клиента, сроки погашения частями или одной суммой предусматривается в кредитном договоре банка с клиентом и закрепляется срочными обязательствами, выписываемыми заемщиком в момент получения ссуды.

Кредитный договор и срочные обязательства в этом случае служат для банка юридическим основанием для осуществления процедуры по погашению ссуды. Использование только первичного источника для обеспечения возвратности ссуд практикуется банками для надежных в финансовом отношении заемщиков, клиентов, пользующихся высокой репутацией кредитоспособности. По порядку выдачи ссудные операции делят на операции: В зависимости от оформляемых документов ссудные операции могут совершаться: В зависимости от вида предоставляемого кредита ссудные операции делят на операции: По объектам кредитования ссудные операции подразделяют на: В зависимости от вида открываемых счетов ссудные операции делят на операций: С точки зрения финансовой устойчивости банка, наибольшее значение имеет классификация кредитов по степени связанного с ними риска.

Одной из составляющих кредитного портфеля банка является портфель проблемной ссудной задолженности, под которым понимается вся совокупность проблемных кредитов, имеющихся у банковской организации.

Проблемным кредитом является кредит, по которому клиент-должник не способен выполнять свои обязательства в полном соответствии с принятыми договорами и соглашениями с Банком, в силу чего существует потенциальная угроза частичной или полной потери для Банка причитающихся ему денежных средств по кредитным обязательствам должника [25; С. Согласно Положению ЦБР от 26 марта г.

Это же положение четко определяет критерии выделения вышеуказанных категорий ссуд. Говоря о критериях отнесения кредитов к категории проблемных необходимо отметить, что данные критерии устанавливаются национальными органами банковского регулирования и надзора. Органы надзора могут устанавливать или не устанавливать эти правила.

Налогообложение общих и специальных резервов также сильно отличается от страны к стране. В странах, где отсутствуют жесткие стандарты классификации активов, банки часто сами устанавливают уровень кредитов, по которым прекращено начисление, размеры резервов по кредитам и убытки. Это приводит к неточности представления данных в финансовых отчетах, к аккумулированию неявных убытков и, в конце концов, к большим финансовым затратам. Многие рекомендации Базельского комитета не реализованы меры надзорного регулирования, при меняемые к руководителям и собственникам банков и ряд других.

В этой связи трудно говорить, что в России достигнута полная унификация международных и российских критериев выделения и классификации проблемных кредитов, которая наблюдалась во многих европейских странах в момент интеграции национальных банковских систем и появления мощных транснациональных кредитных организаций [25; С.

Необходимо отметить, что отсутствие в стране качественной системы классификации кредитов опасно не только с точки зрения макроэкономической устойчивости, но и ведет к снижению конкурентоспособности национальных кредитных организаций по отношению к локальным отделениям крупных международных банков, поскольку последние придерживаются жестких требований по классификации, независимо от местных условий осуществления банковской деятельности.

Для России вопрос качества управления проблемными кредитами крайне актуален, так как отечественная система управления коммерческими кредитными рисками существует относительно малый период времени с начала х гг. Имеющиеся в наличии разработки мало применимы, так как они в основном были созданы в условиях плановой экономики, и не достаточно учитывают коммерческий аспект кредитного процесса, выпуская из сферы своего внимание отдельные виды кредитования ипотечное, автомобильное и потребительское кредитование , которые в нынешних условиях занимают большое место в структуре кредитного портфеля российских банков.

Процедура организации осуществления ссудных операций должна включать последовательно выполненные процедуры этапы кредитования. Эти этапы представлены так: Эти процедуры могут быть изложены в кредитной политике и в инструкциях соответствующих управлений банка [25; С. Для участников рынка одной из главных опасностей считается риск невозврата кредитов. И банки ищут подходы к управлению рисками или пытаются использовать разнообразные зарубежные методики.

Введение единых стандартов по управлению рисками имеет среди российских риск-менеджеров и сторонников и противников. Специалисты по управлению рисками понимают, что принятие стандартов упорядочит требования и облегчит российским предприятиям работу и заимствование средств на мировом рынке. Однако стандарты могут и не стать гарантией качества услуг риск-менеджмента. Кроме того, клиенту нужно еще до выдачи кредита объяснить последствия возникновения проблемной ссуды, как для банка, так и для самого клиента.

К сожалению, последнее происходит достаточно редко. В поисках способа уменьшить просрочку банки составляют списки не только неблагонадежных клиентов, но и целых городов, а также товаров, с которыми связаны наибольшие потери. Банки не любят афишировать потери и в своей отчетности маскируют просрочку, которая может достигать критических величин. Правильная настройка скоринговой системы методики балльной оценки заемщика - основное оружие банкиров в борьбе против невозврата кредитов.

Анкетируя потенциальных заемщиков, банки во всем мире учитывают их зарплату, возраст, семейное положение и т. Но одних личных характеристик, оказывается, недостаточно. Статистика банков, занимающихся потребкредитованием, показала, что в России есть целые дефолтные города, где имеет смысл снизить баллы всем жителям независимо от их месячного дохода. Отдельной строкой проходят мобильные телефоны с самыми высокими рисками кредитования, признаются банкиры. Кемеровская, Свердловская, Пермская, Томская области.

То, что требует доставки и установки, всегда менее рискованно кредитовать. В неформальных беседах банкиры сообщают, что в черных списках мест с повышенным риском кредитования у них фигурируют населенные пункты с градообразующим предприятием, испытывающим финансовые трудности. Высокий уровень потерь в конкретном городе может быть связан также с желанием банков, во что бы то ни стало завоевать местный рынок.

Среди этих 22 регионов самые добросовестные заемщики живут на Дальнем Востоке. Впрочем, и объемы бизнеса здесь невелики: А самая большая доля проблемных долгов на Урале, в Центральном и Сибирском округах. Накопилось, считают в ХКФБ: За год среди нынешних 22 самых проблемных регионов темпы роста кредитных портфелей превысили или хотя бы были близки к приросту проблемной задолженности только в Татарстане, Саратовской и Ивановской областях.

У остальных - серьезно отставали. Дефолтность региона зависит не только от уровня его социально-экономического развития или криминогенности, но и от насыщенности рынка. Чем выше конкуренция, тем дальше вниз по кривой качества заемщика вынуждены идти банки для наращивания портфеля, что выражается в просрочке. В целом в дефолтном регионе сложнее получить кредит, особенно низкопроцентный, да и предложение товаров там меньше. Самая неудачная идея, по словам финансистов,- взять ссуду под дефолтный товар в дефолтном регионе.

Шансы невелики, и даже если банк не откажет, он выдвинет заведомо неподъемные условия потенциальному заемщику, будет долго проверять заявку и замучает звонками по всем анкетным телефонам. В итоге клиент, скорее всего, сам откажется от кредита. Многие специалисты отмечают, что непосредственной причиной мирового финансового кризиса являются излишне рискованные операции коммерческих банков и отсутствие надлежащего эффективного контроля за ними со стороны центральных банков и правительств разных стран, прежде всего США.

К сожалению, в том числе и России. В настоящее время некоторые банки либо совсем приостановили кредитование, либо ввели ограничительные ставки, под которые брать кредиты, как для хозяйствующих субъектов, так и для физических лиц, равносильно самоубийству. Естественно, это привело к уменьшению активных операций банков и, как следствие, к снижению их прибыльности.

Сейчас банки оценивают каждого кредитора отдельно, тщательно анализируя его платежеспособность и финансовое положение и, требуют больший объем информации о заемщике, предприятии, обязательно составляют сложные финансовые схемы поведения кредитора на длительный период времени в различных условиях развития.

Однако, как утверждают сами банкиры с формальной точки зрения, подходы и требования к корпоративным клиентам не изменились. Качественно изменились риски, связанные с финансированием корпоративного бизнеса в целом. Многие банки приостановили выдачу ипотечных и автомобильных кредитов. В году динамика рынка автокредитования разделилась на две части: Если еще в начале года многие эксперты говорили о различных перспективах автокредитования, но уже теперь мало кто отважится рассуждать на эту тему [25; С.

Рост в году портфелей автокредитов российских банков был напрямую связан с уверенным подъемом самого автомобильного рынка России. Также происходила активная региональная экспансия услуг по автокредитованию вслед за распространением дилерских сетей. Основными тенденциями развития рынка автокредитования в первой половине года являлись снижение ставок по кредитам, упрощение процедур оформления кредитов, а также улучшение качества обслуживания клиентов.

Однако из-за влияния мирового экономического кризиса многие банки временно приостановили действие своих программ автокредитования или значительно пересмотрели условия предоставления заемных средств. При этом, начиная с сентября, банки выходили из наиболее рискованных сегментов например, с рынка подержанных авто , повышали первоначальные взносы и так далее.

Для эффективного использования ресурсов банки будут отдавать предпочтение продуктам с наибольшей итоговой доходностью. Одновременно заинтересованность в быстрой оборачиваемости средств приведет к значительному сокращению сроков кредитования, а, следовательно, и суммы выдаваемого кредита. Все это применимо и к автокредитованию, интерес к которому у банков будет падать по сравнению с предоставлением кредитных карт и кредитов наличными.

Потребительское кредитование становится одним из приоритетных направлений розничного бизнеса, поскольку его основой являются короткие деньги и диверсификация рисков невозвратов за счет распределения маленьких кредитов на большое количество заемщиков.

В период кризиса большее внимание уделяется качеству, то есть надежности заемщика. Ужесточатся требования к количеству документов, подаваемых для оформления займа, повысятся требования к уровню дохода, справка об официальной зарплате 2-НДФЛ будет обязательной и цифра в ней должна стоять более впечатляющая, чем это было ранее. Еще одним последствием кризиса для простых заемщиком, безусловно, является рост процентных ставок по кредитам. Таким образом, на сегодняшний день ситуация на рынке такова, что многие риски, которые были актуальны для банков и ранее, обострились и стали особенно критичны, ставя порой под угрозу само выживание игроков банковского сектора.

Речь идет и о риске ликвидности, и о рыночных рисках. В секторе потребительского кредитования возрастает уровень кредитных рисков, связанных с изменением платежеспособности клиентов.

Поэтому банки вынуждены пересматривать свою рисковую политику. Для снижения данного риска банки вынуждены более тщательно подходить к выбору клиентов, ужесточая правила оценки заемщиков например, увеличивая список необходимых для получения кредита документов.

В то же время ужесточение кредитной политики и рост процентных ставок по кредитам способствуют формированию более осторожной кредитной политики со стороны банков. С этой точки зрения финансовый кризис должен оказать и положительное влияние на формирование качественных банковских портфелей по кредитам физическим лицам.

Менее активно используется межбанковский обмен одних активов на другие, более приемлемые для данного банка, через систему многостороннего межбанковского обмена активами и пассивами. Причиной для сравнительно малого использования этой меры в известных случаях было кризисное состояние всей банковской системы, и в случае санирования отдельного банка в более стабильном окружении потенциальные возможности, которые открывает обмен одних активов на другие, являются более значительными.

Наиболее приемлемым шагом при реструктуризации банка практически всегда является попытка достижения договоренности с кредиторами: Специализированные агентства по возврату просроченной задолженности еще пару лет назад были в диковинку. Коллекторский бизнес возник взрывообразно, на волне бурного развития потребительского кредитования: Как правило, над проблемными портфелями одного и того же банка работают несколько коллекторов.

Подавляющее большинство из них сотрудничают с банками за комиссионные: Устав ждать помощи от государства, банки начали продавать простроченные ссуды коллекторским агентствам, но и здесь им был дан красный свет.

Банк России законодательно запретил банкам избавляться от неприглядных черных дыр в своем прошлом - некачественных кредитов, не подлежащих возврату. Как сообщал ранее портал Realtypress.

Банк России мотивировал это тем, что безнадежные кредиты, возможно, не такие уж и безнадежные, а банки продают их за такую небольшую цену, тем самым оставаясь без прибыли. Интересно, о какой прибыли может идти речь, если данные безнадежные кредиты висят на балансе банка, оставляя его не только без прибыли, но и полностью лишая мобильности и кредитных средств.

Странный выход из положения. А главное, никакой альтернативы [30; С. Единой модели погашения, так же как и выдачи кредита, не существует. Практика порождает многообразные варианты погашения ссуды, в том числе: Таким образом, у банка есть достаточно большое количество вариантов погашения просроченной ссудной задолженности и улучшения качества банковских активов.

Ссуды и задолженность, приравненная к ссудной учтенные векселя, факторинг и др. По мере интеграции отечественной банковской системы в мировое хозяйство растет потребность экономических субъектов, как в России, так и за рубежом в достоверной, информативной и сопоставимой финансовой информации для принятия управленческих решений [9; С. Цель управления кредитными операциями - сведение к минимальному кредитному риску при сохранении необходимой прибыльности кредитных операций.

Управление кредитными операциями коммерческого банка осуществляется посредством применения системы методов. Под методами понимаются способы осуществления управленческой деятельности.

В соответствии с элементами процесса управления ссудными операциями выделяются группы методов управления ссудными операциями. Методы планирования ссудных операций планирование можно разделить на два уровня - стратегическое и тактическое.

Методы стратегического планирования определяют общие задачи в области кредитования. Тактическое же планирование определяет мероприятия по выполнению стратегии. Задачи тактического планирования носят краткосрочный характер и являются поддержкой стратегического плана, они могут касаться размера кредитного портфеля, развития ссудных операций. На практике каждый банк выбирает тот или иной метод планирования. Методы организации осуществления ссудных операций. Этот метод происходит посредством применения методов, касающихся всех процедур кредитования.

Основной метод - вырабатывание и использование нормативных документов, регламентирующих все этапы процесса кредитования. Второй подметод - это метод кредитного анализа - на его основе принимается решения о выдаче кредита.

Методы контроля за ссудными операциями. Зависят от учетных и аналитических данных. Основные из этих методов: Методы мотивации кредитного персонала это может быть метод материального стимулирования, нематериального поощрения. Эти методы выбирает уже сам банк. Метод координации деятельности структурных подразделений, занимающихся ссудами. Для этого используются методы коммуникации: Отечественная банковская практика свидетельствует о том, что коммерческий банк, взяв за основу какой-либо из известных методов управления ссудными операциями, адаптирует его к своей практике и индивидуальным особенностям деятельности [9; С.

На протяжении всего срока действия кредитного договора банк должен осуществлять контроль за выполнением корпоративными клиентами условий договора, целевым использованием кредита, своевременным и полным его погашением. Банк должен регулярно осуществляет мониторинг финансового состояния клиента, который является одним из важнейших методов управления кредитными рисками.

Основная проблема построения системы мониторинга - найти адекватный и оптимальный набор показателей, которые характеризуют финансовое положение корпоративного клиента, наиболее оперативно и достоверно отражают происходящие в его бизнесе благоприятные и неблагоприятные финансовые процессы.

Причем показатели эти должны быть относительно простыми в расчете и доступными для восприятия и оценки. Для мониторинга можно использовать динамику следующих показателей: Важным элементом кредитного мониторинга является сбор достоверной информации и ее регулярный анализ. Для мониторинга прямых кредитных рисков банка в целом можно применять следующие показатели: Мониторинг текущей ссудной задолженности должен осуществляться с целью выявления кредитов, по которым банк может понести полный или частичный убыток в будущем.

Таким образом, быстрота обнаружения подобных кредитов является важнейшим фактором управления проблемными ссудами. Такой мониторинг должен осуществляться различными подразделениями банка в соответствии со спецификой их деятельности и под общим руководством кредитного подразделения банка.

В эффективно работающем банке система мониторинга должна включать в себя целый комплекс различных направлений, призванных всеобъемлюще рассматривать и оценивать положение дел заемщика рис. Основные направления проведения мониторинга заемщика [9; С. Подобная база данных содержит очень важную с точки зрения наблюдения за кредитом информацию, которая может быть использована как внутренними и внешними аудиторами, так и регулирующими органами.

В банковской практике выявление потенциально проблемных или уже проблемных кредитов осуществляется тремя путями: Это обстоятельство обусловлено тем, что, ревизии и внешние проверки отдельно взятого кредита происходят с длительными интервалами как правило, раз в год за время которых положение заемщика может серьезно ухудшиться. Кредитный менеджер, осуществляя постоянный мониторинг за определенной группой заемщиков, способен более оперативно обнаружить наметившиеся сложности и применить комплекс мер с целью недопущения ухудшения ситуации.

Каждая зона отражает определенный этап работы с проблемным активом, а ее название свидетельствует о присущих особенностях кредитного процесса. График иллюстрирует процесс ухудшения положения заемщика до момента, когда кредит становится убытком. Стадии ухудшения качества кредита [8; С.

Безусловными плюсами от внедрения такой системы стало бы налаживание поступления и анализа объективной информации, предупреждающей о возникновении первых признаков проблемности в обслуживании ссуды, и определения той критической точки, после которой у банка возникают убытки.

К минусам системы можно отнести возрастание процесса бюрократизации банковской деятельности и необходимости разработки дополнительных бизнес-процедур, которые приведут к увеличению сроков выдачи кредита, что может привести к определенной потере конкурентоспособности. Все меры, предпринимаемые коммерческими банками с целью взыскания проблемной задолженности, можно разделить на судебные и внесудебные.

По общему мнению участников кредитного процесса, обращение в суд гораздо менее эффективно, чем внесудебное решение, например путем перепродажи долговых обязательств. В свою очередь в числе судебных и внесудебных мер также можно выделить несколько основных направлений работы с проблемных заемщиком рис. С точки зрения эффективности усилий, затраченных кредитной организацией на возврат долга, в случае юридического лица наиболее целесообразно изначально применять юридические меры. Например, в США в качестве элемента, балансирующего процесс применения мер воздействия на должников действует специальный нормативный акт Fair Debt Collection Practices Act , направленный на регулирование деятельности по взысканию кредитов и регулирование отношений должников со специальными организациями коллекторскими агентствами.

В первом, наиболее часто встречающемся случае, государство создает специальное агентство по выкупу и управлению проблемными активами. Как правило, данное агентство входит в состав агентства по реструктуризации кредитных организаций, либо создается при центральном банке. Основные направления урегулирования проблемной задолженности [25; С. В этом случае проблемные активы обмениваются на долговые обязательства или акции агентства Мексика , либо на долговые обязательства правительства Венгрия.

Централизованная схема применялась в ходе банковских кризисов в таких странах как Венгрия, Мексика, Чешская Республика, Чили, США, Южная Корея.

Структура резервов на возможные потери по ссудной задолженности ПАО ВТБ 24

Данный метод эффективен в случае масштабной дестабилизации банковской системы с вовлечением большого количества кредитных организаций, а также при условии наличия значительной доли однородных кредитов по видам займов, условиям погашения, группам заемщиков и т. Децентрализованная схема предусматривает создание структур по работе с проблемными активами в составе или за пределами отдельных банков.

По мнению специалистов, данная схема эффективна в случае небольшого числа проблемных банков, а также при работе с кредитами предприятий, поскольку в этом случае все займы индивидуальны и большое значение имеет информация о клиенте. Примером применения децентрализованного метода может служить Польша, где государство потребовало у кредитных организаций выделения специальных структурных подразделений по работе с проблемными кредитами.

Объектом дипломной работы является финансовая деятельность Банка ВТБ Выдача ссуд - один из основных и традиционных видов банковских операций. Коммерческие кредиты или кредиты предприятиям любой формы собственности предоставляются заемщикам при соблюдении принципов целевого использования: Основные направления кредитной и процентной политики банка определяются Советом директоров ВТБ 24 в соответствии законодательством РФ, нормативными документами Центрального Банка России.

Качество активов банка оказывает влияние на все аспекты банковских операций. Если заемщики не платят проценты по своим займам, чистая прибыль банка будет уменьшена. В свою очередь, низкие доходы чистая прибыль может стать причиной недостатка ликвидности. При недостаточном поступлении наличности банк должен увеличивать свои обязательства просто для того, чтобы оплатить административные расходы и проценты по своим имеющимся займам.

Нестабильная низкая чистая прибыль также делает невозможным увеличение капитала банка. Плохое качество активов непосредственно влияет на капитал.

Если предполагается, что заемщики не оплатят основные суммы своих долгов, активы требуют свою ценность, и капитал уменьшается. Слишком большое число непогашенных займов является самой распространенной причиной неплатежеспособности банков. Анализ актива баланса позволяет выявить структуру средств, тенденции ее изменения, возможные негативные и позитивные сдвиги. Проведем анализ статей активов баланса ВТБ 24, для этого составим таблицу приложение 5.

Данная ситуация произошла в связи с тем, что в апреле года Правительство РФ в целях борьбы с кризисом ликвидности разрешило направлять бюджетные средства на банковские депозиты. Постановлением правительства от 29 марта N утвердил "Порядок размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты". Согласно ему, бюджетные средства могут размещаться "в кредитных организациях, имеющих генеральную лицензию ЦБ РФ на осуществление банковских операций и собственные средства в размере не менее 5 млрд руб.

Еще одним обязательным требованием является участие кредитной организации в системе обязательного страхования вкладов 1. Наибольший рост наблюдается также по такой группе, как вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи. Если в году этот актив уменьшился, то в году наблюдается резкое увеличение, более чем в 9 раз, этого показателя.

Резкое снижение в условиях мирового финансового кризиса стоимости ценных бумаг на фондовых биржах привело к убыткам кредитных организаций по операциям с ценными бумагами. Это происходит, в том числе и из-за того, что переоценка по действующим правилам для части портфеля ведется ежедневно. У ряда кредитных организаций отрицательный результат "съел" почти всю прибыль. Это, в свою очередь, позволит кредитным организациям перевести бумаги из торгуемого портфеля переоцениваемого по справедливой стоимости ежедневно в инвестиционный портфель, который не переоценивается.

Так, долговые обязательства облигации из категории "оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток" могут быть переклассифицированы в категории "имеющиеся в наличии для продажи" или "удерживаемые до погашения"; долевые ценные бумаги акции, доли из категории "оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток" - в категорию "имеющиеся в наличии для продажи"; долговые обязательства из категории "имеющиеся в наличии для продажи" - в категорию "удерживаемые до погашения" 2.

Также в связи с указанием Банка России от Также изменению подверглась такая статья как требования по уплате процентов.

Если в году наблюдался рост данного актива, то в году данный показатель равен нулю. На изменение данного актива также повлиял мировой финансовый кризис. Снижение требований по уплате процентов в основном связан с тем, что многие заемщики оказались не в состоянии выплачивать взятые кредиты. Обычно банки требуют для этого документально подтверждение потери работы или снижения дохода 3.

Банки начали предоставлять возможность перекредитоваться физическим лицам, но следует обратить внимание на то, что для юридических лиц эта услуга существовала и ранее. Сегодня это преимущество стало доступно и частным клиентам 4. Проанализируем, как, в связи с произошедшими изменениями поменялась структура активов банка приложение 6.

Уменьшились как в сумме, так и по удельному весу такие статьи активов, как чистые вложения в торговые ценные бумаги, средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации. Незначительно, но произошло снижение доли таких активов как основные средства, нематериальные активы и материальные запасы и требования по получению процентов. Увеличение доли активов наблюдалось в основном по таким статьям как чистая ссудная задолженность и чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения.

Наиболее наглядно проанализировать структуру активов можно на диаграммах. Прежде всего, банк ориентирован на обслуживание крупных государственных и частных организаций реального сектора экономики. Основная масса, которых стоит на развивающемся пути, берут кредиты сроком до 1 года, так как эти деньги в основном нужны для приобретения оборотных средств или для технического перевооружения.

Кредиты сроком свыше года или долгосрочные берут строительные предприятия, потому что требуется время для окупаемости строящегося здания или сооружения. В современной ситуации финансового кризиса как никогда актуальной стала проблема невозможности выплаты кредитов. Учитывая объем кредитования в последние годы и зависимость всей экономики от кредитования, эта проблема затронула почти все слои населения.

Кризис глобальный планомерно перетекает в кризис частный: Если какое-либо предприятие или организация просит банк отсрочить погашение кредита, то банк принимает во внимание этот фактор приложение 9. Очень велика доля кредитов коммерческих предприятий и кредитов, выданных частным лицам ипотечные кредиты. Для того чтобы помочь заемщикам расплатится с долгами, банк предлагает следующие варианты решения данной проблемы: Однако следует ожидать того, что срок кредита будет впоследствии увеличен на срок согласованной отсрочки.

Рассрочка платежа возможна в нескольких вариантах: В этом случае клиент получает на руки новый график погашения. Реструктуризация для ипотечных кредитов: Реструктуризация кредита позволяет заемщику отсрочить выплаты по ипотеке на льготный период до года и осуществляется через систему принадлежащего государству Федерального Агентства по ипотечному жилищному кредитованию АИЖК.

Производится это несколькими способами: Аренда для ипотечных кредитов также может быть рассмотрена по запросу заемщика Банком как вариант решения ситуации. В этом случае Клиент по согласованию с Банком приобретенную в ипотеку квартиру сдает в аренду, чтобы получаемый от сдачи квартиры доход направлять на погашение кредита чаще всего это только часть суммы, остальное идет из средств самого клиента. Клиент предоставляет в Банк Договор аренды.

Однако стоит отметить, что этот вариант носит практически исключительный случай, так как во многих Банках сдача в аренду залогового имущества запрещена стандартами ипотечного кредитования. Для Банка такое решение заключает в себе повышенный риск повреждения залогового имущества. Кроме того, не стоит забывать, что хозяевам квартиры при реализации варианта с арендой нужно самим где-то жить.

Продажа залога для ипотечных кредитов: Клиент договаривается с банком о продаже кредитного жилья и по факту продажи погашает кредит в полном объеме. Банк разрешает продать квартиру с целью погашения кредита. Снятие обременения с квартиры и регистрация происходят одновременно 5.

Доля просроченных кредитов предприятий государственного сектора и других коммерческих банков практически не изменилась. Резервные фонды создаются в целях поддержания стабильности и устойчивости функционирования банковской системы, следовательно, и экономики России. На изменение данного показателя также значительное влияние оказал финансовый кризис.

Это мнение основано на следующих факторах: При неблагоприятном сценарии государственная поддержка и отказ от принудительных мер окажутся гораздо менее эффективными, поэтому доля убытков по проблемным ссудам будет выше, особенно в отношении корпоративных кредитов.

Предполагается, что при значительно более неблагоприятном экономическом сценарии доля компаний, имеющих реструктурированные кредиты и объявляющих дефолт, будет, в конечном счете, выше, а степень вероятного возмещения долга в случае дефолта окажется меньше вследствие более слабого и медленного восстановления экономики.

Показатели, характеризующие доходность активов имеют положительную тенденцию к увеличению, это связано с тем, что темпы роста доходов банка выше темпов роста его совокупных и производительных активов. Если в году на каждые руб. Доходность производительных активов увеличивалась еще большими темпами: Таким образом, несмотря на ухудшение финансовой ситуации в целом по данной отрасли, ВТБ 24 показало достаточно хорошие результаты своей деятельности.

Ссудная задолженность банка образуется за счет активных банковских операций, а именно за счет кредитования юридических и физических лиц. В приложении 9 была проанализирована динамика выданных кредитов в период гг. Структура выданных кредитов представлена в приложении В динамике структура ссудной задолженности значительно изменилась. Определенную роль в стимуляции роста объемов кредитования должно сыграть и то, что за прошедший год разрыв между средневзвешенными ставками по срочным рублевым депозитам и выданным кредитам сокращался, причем в первую очередь за счет снижения последних.

Это способно понизить стимулы населения к накоплению и увеличить их интерес к получению кредитов. Новые ставки вполне способны укрепить пошатнувшиеся позиции монополиста в сфере целевого кредитования и оттянуть часть заемщиков у других банков 7. Сумма просроченной задолженности перед банками со стороны физических лиц также увеличивается. Тем не менее, финансисты пока достаточно спокойно реагируют на эти данные.

Пока уровень невозвратов кредитов физическими лицами далек от критического. Для того чтобы снизить убытки коммерческие банки создают резервы.

Проанализируем изменение данного показателя в динамике. Динамика изменения суммы резервов и их доли в общей сумме кредитов. Кредиты и авансы клиентам. Резерв под обесценение кредитного портфеля. Остаток срочной ссудной задолженности физических лиц на Из-за финансового кризиса доходы населения уменьшились. Поэтому многие банки столкнулись с угрозой роста просроченной задолженности по кредитам физическим лицам Наиболее существенно просроченная задолженность увеличивается по экспресс-кредитам.

Изменение структуры ссудной задолженности физических лиц. Задолженность по кредитным картам. Прочие кредиты по физическим лицам.

Осенью года многие российские банки ужесточили требования к заемщикам, опасаясь увеличения просрочек. Из-за этого увеличение невозвратов может и не привести к дополнительному сокращению объемов кредитования или введению дополнительных требований к заемщикам В течение анализируемого периода наблюдается рост просрочек по кредитам физических лиц. Для получения такого кредита необходимо иметь высокие экономические показатели хозяйственной деятельности.

Только тогда можно рассчитывать на кредиты юридическим лицам Анализ таблицы приложения 14 показывает, что ссудная задолженность юридических лиц снизилась по сравнению с аналогичным показателем на Крупным банкам невыгодно кредитовать малые предприятия вследствие высоких рисков, значительных накладных расходов и отсутствия достаточного количества квалифицированного персонала. В данной ситуации банки предпочитают развивать кредитование физических лиц, так как в данном сегменте кредитования повышенные риски компенсируются высокими процентными ставками.

Юридическим же лицам невыгодно кредитоваться по таким ставкам, а предприятий, удовлетворяющим жестким требованиям банков, мало В структуре выданных кредитов юридическим лицам наибольшую долю занимают кредиты, выданные предприятиям торговли.

Это связано с тем что предприятия торговли и общественного питания наиболее быстро могут обернуть денежные средства и выплатить образовавшуюся задолженность, более того сумма кредита выданная предприятию торговли намного меньше суммы кредита строительного или промышленного предприятия. Боле наглядно структуру ссудной задолженности юридических лиц можно проанализировать на рис. Структура ссудной задолженности юридических лиц.

При принятии решения о выдаче кредита предпочтение отдается клиентам, активно работающим по расчетному счету, открытому в банке и находящимся на кассовом обслуживании. Необходимым условием рассмотрения заявки является наличие у заемщика обеспечение возвратности кредита в виде залогов. Залогодателем по кредиту могут выступать третьи лица. В ряде случаев кредиты могут выдаваться без залогов по решению кредитного комитета банка.

В качестве обеспечения возвратности кредита может выступать: Проанализируем обеспеченность ссудной задолженности юридических лиц по видам их деятельности. Данные приложения 15 и рисунка 12 показывают, что в кредитном портфеле ВТБ24 в равных долях имеются как обеспеченные, так и необеспеченные ссуды. Наибольшее количество необеспеченных ссуд приходится на предприятия торговли и общественного питания, затем по убыванию идут аренда, управление активами и прочие кредиты.

Наиболее обеспеченной является ссудная задолженность строительных и консультационных организаций. Практически все банки, кредитующие под залог земли, назначают более высокие ставки при минимальном первом взносе Показатель удельного веса просроченной задолженности является одним из ключевых индикаторов, характеризующих качество кредитного портфеля коммерческого банка.

Большинство банкротств российских банков, как показывает анализ, связано с некачественным управлением активами, включая, в первую очередь, управление кредитным портфелем. Эта ситуация усугубляется, в частности, нестабильным финансово-экономическим положением заемщиков в неопределенно изменяющихся макроэкономических условиях переходного периода.

К макроэкономическим причинам относятся: К микроэкономическим причинам можно отнести: К макро- и микроэкономическим причинам добавляются еще и сложившиеся морально-этические нормы формирования и поддержания деловых связей: Однако не все находящиеся в распоряжении банков средства снижения показателя удельного веса просроченной ссудной задолженности равноэффективны с точки зрения экономики банка.

Особенно актуальны вопросы прогнозирования данного показателя для банков, в которых аудит проводится по международным стандартам финансовой отчетности, и руководители которых ставят задачу уменьшения реально сложившегося уровня показателя до среднемировой его величины Ниже приводится анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию на Данные приложения 16 и диаграммы на рис.

Наибольшая сумма просроченной обесцененной ссудной задолженности у предприятий торговли, затем по убыванию у прочих отраслей народного хозяйства и у строительных организаций. Основные риски невозвратов связаны с юридическими лицами.

Ухудшить ситуацию в банковском секторе могут в первую очередь крупные торговые сети, девелоперы, а также компании других отраслей, которые активно развивались и привлекали займы в иностранной валюте Основными факторами, которые банк принимает во внимание при рассмотрении вопроса об обесценении кредита, являются его просроченный статус и возможность реализации залогового обеспечения, при наличии такового.

На основании этого банком ниже предоставлен анализ по срокам задолженностей кредитов, которые в индивидуальном порядке определены как обесцененные.

Данные диаграммы наглядно показывают, что наибольшая доля просроченной ссудной задолженности приходится на задолженность с задержкой погашения от до дней.

Структура резервов на возможные потери по ссудной задолженности ПАО ВТБ 24

Таким образом, анализ ссудной задолженности ВТБ 24 показывает, что наибольшую долю в структуре задолженности занимают кредиты физических лиц, из которых основная часть это кредиты по пластиковым зарплатным картам. Доля ссудной задолженности юридических лиц за анализируемый период снизилась почти в 2 раза.

Также анализ ссудной задолженности показал, что значительная часть ссудной задолженности имеет задержку погашения. Таким образом, возникает проблема управления кредитными операциями, и эта проблема может оказать отрицательное влияние на ликвидность банковских активов. В процессе анализа управления банковской ликвидностью целесообразно выявить меру соблюдения принципов ликвидности с помощью поддержания оптимального соотношения между сроками депозитов и сроками средств, размещаемых в активных операциях.

Анализ целесообразно проводить путем расчета следующих коэффициентов: Коэффициент мгновенной ликвидности kмл показывает способность банка погасить обязательства до востребования, в течение одного-двух банковских дней. Вероятность предъявления всех обязательств до востребования банку одновременно не очень большая. Однако, если банк начинает испытывать затруднения в своей работе, изъятие клиентами средств с расчетных и текущих счетов может принять лавинообразный характер.

В этом случае неспособность банка оперативно расплатиться по этому виду обязательств может привести к нарастанию сбоев в его работе. Этот коэффициент позволяет клиентам банка судить о том, как быстро банк может осуществить платежи по их платежным поручениям. Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам kлсо. Этот коэффициент показывает, какая часть срочных обязательств гарантированно может быть погашена в случае приостановления банком проведения операций.

Если величина коэффициента выше единицы, то банк гарантированно способен погасить все свои срочные обязательства перед клиентами. Если величина коэффициента находится в диапазоне от единицы до нуля, то банк гарантированно погасит лишь часть срочных обязательств. В этом случае играет роль длительность срока по заключенной сделке. Чем короче срок, тем выше вероятность гарантированного возврата средств по обязательству.

Если величина коэффициента меньше нуля, это значит, что погашение срочных обязательств возможно лишь за счет выданных ссуд, по мере их возвращения, и риск невозврата средств возрастает. Генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам kглсо показывает, какая часть срочных обязательств может гарантированно быть погашена как за счет ликвидных активов, так и капитальных вложений. В отличие от kлсо, генеральный коэффициент показывает, какую максимальную часть срочных обязательств банк гарантированно может погасить.

Для очень крупных банков критические и допустимые значения вспомогательных коэффициентов установить сложно, так как процессы, характеризующие ликвидность в таких банках, несколько отличаются от описываемых в модели. Поэтому для таких банков рассчитываемые коэффициенты носят скорее справочный характер.

Рассчитаем коэффициенты ликвидности для ВТБ 24 и проведем их анализ. Сравним значения коэффициентов с контрольными значениями и дадим оценку ликвидности баланса. Коэффициент мгновенной ликвидности на Таким образом можно сказать, что значение значительно ниже критического показателя. Это означает, что у банка недостаточно ликвидных средств, чтобы в случае выставления требований по всем обязательствам до востребования их погасить, сохранив свою платежеспособность.

Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам на Это вызвано, в основном, резким снижением суммы ликвидных активов, а не снижением суммы срочных обязательств. Таким образом, у банка недостаточно ликвидных средств, позволяющих погасить требуемую долю срочных обязательств.

В году ситуация несколько улучшилась, хотя коэффициент находится в зоне риска, погашение срочных обязательств возможно лишь за счет выданных ссуд, по мере их возвращения, и риск невозврата средств достаточно большой.

Банку необходимо проанализировать вероятность возврата ссуд, срок по которым истек, а также другие источники пополнения ликвидных активов. Генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам на Из этого следует, что у банка недостаточно как ликвидных средств, так и капитальных вложений, чтобы гарантировано погасить обязательства до востребования и срочные обязательства банка.

Таким образом, по проведенному анализу можно сказать, что ВТБ 24 имеет низкую степень ликвидности. Анализ ликвидности также определяют по достаточности капитала банка. Основой для такого анализа является количественная оценка собственного капитала банка. Хорошо капитализированные банки имеют надежные условия для роста и предлагают более широкий спектр услуг клиентам, они могут переносить временные периоды негативных экономических условий, пережить большой неожиданный рост невыплат их заемщиками, им легче найти возможность занять для покрытия временной нехватки наличности, они могут работать над преодолением нескольких крупных проблем одновременно.

Капитал банка выполняет функцию средств для начала деятельности банка, получения и поддержки доверия клиентов и функции защиты от банкротства, средства для дальнейшего роста банка и развития новых услуг. Капитал служит регулятором роста банка, приводящим в соответствие требованиям финансовых институтов рост активов и пассивов банка, создает условия для укрепления жизнеспособности банка.

Финансовые институты и партнеры банка требуют, чтобы темпы роста активов и пассивов были адекватны размеру собственного капитала банка. Из проведенных расчетов коэффициентов достаточности капитала можно сказать, что по показатель в течение трех лет всегда был выше нормативного значения, при этом в году наблюдается резкое увеличение до 15,7. Из проведенного анализа капитала ВТБ 24 можно сказать, что за анализируемый период происходил неизменный рост капитала.

Собственный капитал банка находится на высоком уровне. Судя по коэффициентам достаточности капитала, который показывает сколько приходится на 1 руб. Таким образом, не смотря на положительные моменты в работе коммерческого банка имеются и определенные недостатки. К основным выявленным проблемам в работе ВТБ 24 можно отнести изменения в структуре активов. В связи с мировым финансовым кризисом произошло обесценивание многих ценных бумаг. В связи с тем, что на балансе банка находилось много долговых инструментов, производных на ипотеку, эти активы стали неликвидными.

В году банк стал избавляться от ценных бумаг, чтобы пережить кризис ликвидности и остаться на плаву.

Анализ организации процесса кредитования в банке на примере ЗАО ВТБ 24

Соответственно доля данного актива резко снизилась. В настоящее время серьезной проблемой является отсутствие применимых на практике инструментов прогнозирования просроченной задолженности.

Таким образом, банку необходимо разработать мероприятия по управлению просроченной ссудной задолженностью и способствующие повышению уровня доходности его активов, улучшив их качественный состав. Одним из способов решить проблемы нормирования ссудной задолженности в кредитном учреждении это деревья решений, которые строят скоринг-модель в виде правил, и модель получается интуитивно понятной и прозрачной.

При этом дерево решений способно перестраиваться при добавлении новых примеров, игнорировать несущественные признаки. Кроме того, предусмотрена ручная корректировка правил для исправления противоречий. Можно привести давно всем известную цепочку связанных событий: Риск, связанный с не возвратом суммы основного долга и процентов, можно значительно снизить, оценивая вероятность возврата заемщиком кредита. При кредитовании физических лиц характерны небольшие размеры ссуд, что порождает большой объем работы по их оформлению и достаточно дорогостоящая процедура оценки кредитоспособности относительно получаемой в результате прибыли.

Для оценки кредитоспособности физических лиц банку необходимо оценить как финансовое положение заемщика, так и его личные качества. При этом кредитный риск складывается из риска не возврата основной суммы долга и процентов по этой сумме. Сейчас для оценки риска кредитования заемщика используется скоринг кредитование. Сущность этой методики состоит в том, что каждый фактор, характеризующий заемщика, имеет свою количественную оценку.

Суммируя полученные баллы, можно получить оценку кредитоспособности физического лица. Каждый параметр имеет максимально возможный порог, который выше для важных вопросов и ниже для второстепенных. На сегодняшний день известно достаточно много методик кредитного скоринга. Одной из самых известных является модель Дюрана. Дюран выявил группы факторов, позволяющих максимально определить степень кредитного риска. Также он определил коэффициенты для различных факторов, характеризующих кредитоспособность физического лица: Также он определил порог, перейдя который, человек считался кредитоспособным.

Этот порог равен 1. Одним из вариантов решения выше поставленной задачи является применение алгоритмов, решающих задачи классификации. Пример дерева приведен на рисунке Сущность этого метода заключается в следующем: При обучении дерева использовались следующие факторы, определяющие заемщика: Целевым полем является поле "Давать кредит", принимающий значения "Да" и "Нет".

Эти значения можно интерпретировать следующим образом: Анализируя полученное дерево решений, можно сказать следующее: Очень важной особенностью построенной модели является то, что правила, по которым определяется принадлежность заемщика к той или иной группе, записаны на естественном языке.

Например, на основе построенной модели получаются следующие правила: Правильно построенное на данных прошлых периодов дерево решения обладает одной еще очень важной особенностью. Эта особенность называется "способность к обобщению", т. Вследствие чего можно с большой долей уверенности сказать, что вновь обратившийся заемщик поведет себя так же, как и те заемщики, характеристики которых очень похожи на характеристики вновь обратившегося.

Используя такой подход, можно устранить сразу оба вышеописанных недостатка скоринговой системы оценки кредитоспособности.

Качество результата достаточно велико за счет того, что алгоритм выбирает наиболее значимые факторы для определения конечного ответа. Плюс ко всему полученный результат является статистически обоснованным. Деревья решений направлены на достижение поставленной задачи: Хотя и при таком первом приближении наблюдаются положительные результаты.

Дальнейшие усовершенствования могут затрагивать такие моменты, как: Они являются рискованными для банков в силу того, что произвести качественную проверку заемщика за 30 минут невозможно, чем зачастую пользуются мошенники, следовательно, просроченная задолженность по таким кредитам очень велика. А так же банки стали проявлять меньше интереса к таким продуктам, как экспресс-кредитование и товарное кредитование, и стали переключаться на нецелевое потребительское кредитование и кредитование по пластиковым картам.

Исходя из вышеперечисленных проблем ВТБ, 24 можно предложить меры, которые помогут снизить риск именно в анализе кредитоспособности физических лиц. Следовательно, первой мерой по уменьшению не возврата кредита является прекращение выдачи кредита в торговых точках, а осуществлять выдачу непосредственно в банке.

Кстати, нецелевые кредиты хороши и, потому, что найти под них источники рефинансирования не является неразрешимой задачей, подобное кредитование даже на крупные суммы предполагает сроки обслуживания кредитов максимум в пять-семь лет. Сумма не возвратов по экспресс-кредитам физическими лицами за г. А в случаи не возврата такого кредита банк сможет реализовать обеспечение по этому кредиту, так как залог является одним из обязательных условий этого кредита.

Еще одним решением проблем роста просроченной задолженности является доступ к сведениям о кредитных историях заемщиков, а так же обеспечение правовой защищенности кредитных организаций и нормативно-правовое регулирование БКИ, наличие проблемы "карманных" бюро, потенциальный риск потери конфиденциальности для заемщиков.

В появлении БКИ заинтересованы все стороны, задействованные в процессе кредитования: Данной категории заемщиков не придется платить повышенные проценты за пользование кредитом, устанавливаемые банком из-за невозможности реальной оценки кредитных рисков.

За счет значительной экономии времени, которое затрачивается на сбор и оформление справок и документов, запрашиваемых банком при выдаче кредита, для них существенно упростится процедура выдачи кредита;. Банк сможет более эффективно распределить имеющиеся ресурсы, устанавливая дифференцированные ставки по кредитам для заемщиков, имеющих положительную и негативную кредитные истории.

Недостаточность сведений о партнере, доступных при заключении сделки, ведет к неэффективности распределения кредитных ресурсов. Так, кредитор обычно не в состоянии точно оценить будущие доходы и риски, связанные с инвестиционными проектами, для осуществления которых заемщик берет ссуду. Поэтому банк устанавливает одинаковые процентные ставки по кредитам для всех, что порождает проблему отрицательного отбора.

При ухудшении положения в нефинансовом секторе оценка рисков и отбор заемщиков усложняются, процентные ставки повышаются, что заставляет лучших заемщиков уйти с рынка. При этом ненадежные заемщики соглашаются на невыгодные условия, поскольку знают, что все равно вряд ли вернут ссуду. Следствием этого становятся либо рискованная кредитная политика и угроза финансовой состоятельности самих кредиторов, либо их стремление максимально ограничить выдачу ссуд, несмотря на наличие на рынке надежных заемщиков.

Сотрудничество с кредитными бюро позволит банку значительно упростить процедуру выдачи кредита, отсеивая на начальном этапе клиентов, имеющих негативную кредитную историю. На основании вышеизложенного в третьей главе можно еще раз подчеркнуть, что основным недостатком скоринговой системы оценки кредитоспособности физических лиц является то, что она очень плохо адаптируема.

А используемая для оценки кредитоспособности система должна отвечать настоящему положению дел. Например, в США считается плюсом, если человек поменял много мест работы, что говорило о том, что он востребован. Для адаптации скоринговой модели оценки кредитоспособности физических лиц специалисту необходимо проделывать путь, подобный тому, что проделал Дюран. Дальнейшие усовершенствования могут затрагивать такие моменты как: В настоящее время наиболее распространенными способами работы с проблемной задолженностью являются либо ее немедленное взыскание, включая обращение взыскания на обеспечение, либо достижение с заемщиком должником соглашения о реструктуризации долга, что ведет к его удлинению и кумулятивному накоплению на банковских балансах актуальных кредитных рисков.

Перезаключая и пролонгируя кредитные договоры, по которым заемщики допустили просрочку платежей, кредитные организации тем самым обеспечивают временное снижение долговой нагрузки на предприятия реального сектора, улучшают собственные балансовые показатели и минимизируют объем резервов по ссудам.

С января года практика реструктуризации банковского кредита и задолженности по корпоративным облигациям приняла массовый характер. Средние предприятия и малый бизнес, используя несовершенства судебной системы, неэффективность процедур взыскания долга и обеспечения, затягивают арбитражный процесс и уклоняются от погашения задолженности. Для физических лиц, как свидетельствует российская практика, длительная пролонгация кредита отложение взыскания на срок более 6 месяцев снижает вероятность его возврата практически до нуля.

Результаты анализа структуры просроченной задолженности по срокам возникновения свидетельствуют об увеличении ее длительности. По состоянию на 1 октября г. Увеличение длительности просроченной задолженности может быть следствием либо нестабильной экономической ситуации в стране или регионе, либо недостаточно продуманной кредитной политики банка.

Независимо от причин образования длительная просроченная задолженность является характеристикой повышенного кредитного риска коммерческих банков. Практика работы банков с проблемными активами показала, что банки и заемщики находят компромисс в пролонгации кредитов, которая может носить краткосрочный характер, и тогда для банка сложится незначительная рисковая ситуация и кредитный риск окажется ничтожным степень риска низкая. Если же пролонгация задолженности является неоднократной и длительной, то велика вероятность того, что обязательство не будет исполнено заемщиком в полной мере степень риска высокая.

В конечном итоге ссуда будет переведена в разряд просроченных. Таким образом, наличие пролонгированной задолженности, а особенно длительной, усугубляет кредитный риск коммерческих банков Стандартный перечень способов минимизации кредитных рисков коммерческого банка может быть дополнен следующими мероприятиями: Общий перечень мероприятий, обеспечивающих минимизацию кредитных рисков коммерческих банков, представлен на рис.

Автором разработана организационно-функциональная структура системы управления банковским кредитным риском, которая позволит банку поддерживать риск на минимально возможном уровне табл.

Система управления кредитным риском коммерческого банка. Использование информационной базы бюро. Прогнозирование ликвидности и возникновения. Принятие решения или отказ от риска. Создание резерва на покрытие кредитного риска. Юридическое оформление обеспечения кредита. Оценка возможных последствий принятия решений для банка. Контроль качества обеспечения и эффективности.

Пополнение информационной базы кредитного бюро. Страхование банковского кредитного риска. Профилактика возникновения проблемных активов. Анализ доходности кредитной сделки и рентабельности банка. Мониторинг финансового состояния заемщика. Разработка совместно с заемщиком мероприятий. Списание резерва на возможные потери по ссудам. За счет этого кредитное учреждение сможет снизить уровень просроченной задолженности и увеличить сумму денежных средств. Сумма ссудной задолженности с задержкой погашения более 1 года равна ,06 тыс.

При ее реализации коллекторской фирме банк получит денежные средства в сумме ,7 тыс. При взыскании проблемной банковской задолженности особое внимание следует уделить работе с обеспечением и залогами. Более двух третей этой суммы обеспечены залогом предприятий и недвижимости: Таким образом, более половины объема обеспечения в сделках банковского кредитования приходится на недвижимое имущество.

Увеличение объема невозврата кредитов вынудит кредитные организации чаще прибегать к процедуре обращения взыскания на заложенное имущество и иное обеспечение Наряду с этим новое законодательство о залоге предусматривает широкие возможности для обращения взыскания во внесудебном порядке В условиях значительного снижения ценовой конъюнктуры немедленная принудительная продажа имущества, в том числе недвижимости, даже на условиях публичного аукциона, не гарантирует получение собственником и взыскателем справедливой цены.

В большей части юрисдикций наряду с принудительной продажей предусмотрен также такой способ обращения взыскания как принудительное управление. При этом предприятие или недвижимое имущество, способное приносить доход, не продается по бросовым ценам, а передается под управление специальному управляющему, который в счет погашения задолженности регулярно переводит взыскателю вырученные от ее использования денежные средства.

Таким образом, по мере взыскания задолженности или получения отступного кредитными организациями и Фондом аккумулирования и выкупа проблемных долгов будет происходить замещение финансовых активов прав требования: Таким образом, ссудная задолженность составит ,2 тыс. Сумма полученных денежных средств составит также ,2 тыс. Для того чтобы эти ссуды не перешли в разряд с более длительной задержкой платежа в п. Сумма полученных денежных средств составит при этом ,4 тыс.

Составим прогнозный баланс на Прогнозный баланс на 31 декабря года представлен в приложении Рассчитаем коэффициенты ликвидности для ВТБ 24 на начало года и сравним значения коэффициентов с аналогичными показателями на начало года. Расчеты показывают, что внедрение данных мероприятий значительно улучшит банковскую ликвидность.

Таким образом, представленное в данной работе решение управления ссудными операциями банка в виде интегрированного процесса, заключенного в планировании ссудных операций, организации осуществления ссудных операций, контроле за ссудными операциями, мотивации кредитного персонала и координации деятельности структурных подразделений, позволяет охватить все аспекты данного процесса.

Рассматривая управление ссудными операциями как целостную систему, коммерческие банки могут выявить слабые стороны своей системы и упорядочить работу по совершению тех или иных ее элементов.

Рассмотренные в работе вопросы позволяют сделать следующие выводы. Нестабильность экономической системы нашей страны, проявившаяся в кризисе года и банкротстве большого количества российских банков, не сумевших должным образом диверсифицировать свои операции, обусловила необходимость разработки новых подходов к эффективному управлению структурой активов и пассивов банков с целью снижения риска финансовой несостоятельности и повышения уровня чистой прибыли.

Активные операции ВТБ 24 составляют существенную и определяющую часть его операций. Безусловно, банкиры на первое место ставят увеличение доходности активов. Структура активов коммерческого банка в связи с мировым финансовым кризисом претерпела значительные изменения. Изменению в составе активов банка подверглась такая статья, как депозиты в Центральном банке Российской федерации. Если в году этот актив уменьшился то в году наблюдается резкое увеличение, более чем в 9 раз, этого показателя. Степень кредитного риска определяется возможно допустимым максимальным размером риска на одного заемщика.

Увеличение доли просроченных ссуд отрицательно сказывается на качестве активов коммерческого банка. Анализ ссудной задолженности кредитного кредитной учреждения организации показал, что структура ссудной задолженности значительно изменилась по равнению с прошлыми периодами.

Большую часть стали занимать кредиты физическим лицам, в том числе кредиты по пластиковым зарплатным картам. Более половины ссудной задолженности физических и юридических лиц занимает необеспеченная залогом ссудная задолженность. Это в значительной степени влияет на возможность погашения просроченной ссуды. По срокам задержки оплаты кредита, большую часть занимают ссуды с задержкой срока погашения от до дней. С учетом сложившейся ситуации на рынке - сокращение персонала и значительные сложности с трудоустройством, снижение заработной платы, отсутствие бонусирования сотрудников - становится очень вероятным, что уровень просроченной задолженности по кредитам возрастет.

По заявлениям экспертов, основной объем приходится на нецелевые кредиты без залога и поручительства как на самый рискованный вид кредитования. Таким образом, у банка возникла необходимость разработать мероприятия по управлению просроченной ссудной задолженностью и способствующие повышению уровня доходности его активов, улучшив их качественный состав.

ВТБ 24 было разработано положение об организации управления кредитным риском. Настоящее Положение определяет основные принципы управления кредитным риском с учетом отечественной и международной банковской практики, предусматривающие в том числе: Также кредитной организацией был разработан временный порядок работы с просроченной задолженностью физических лиц на ранних стадиях.

Настоящий Порядок регламентирует правила работы с просроченной задолженностью по кредитам со сроками возникновения до 30 дней, выданным Банком в рамках программ кредитования физических лиц. И в заключение необходимо отметить, что возможность системы коммерческих банков осуществлять свою деятельность умело и в полном соответствии с нуждами и экономическими целями государства во многом зависят от эффективности управления ее. Управление любой организованной деятельность должно быть квалифицированным, и операции коммерческих банков не составляют исключения.

И если мы хотим, чтобы банковская система была устойчивой растущей, легко приспосабливавшейся и способной удовлетворять потребности общества, коммерческие банки должны осуществлять свои операции соблюдая необходимую осторожность, особенно в настоящее время в условиях кризиса. Бухгалтерский баланс на Данные на отчетную дату. Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации.

Средства в кредитных организациях. Чистые вложения в торговые ценные бумаги. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения.

Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы. Требования по получению процентов. Кредиты Центрального банка Российской Федерации. Средства клиентов некредитных организаций. Обязательства по уплате процентов. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон. Зарегистрированные обыкновенные акции и доли.

Незарегистрированный уставной капитал неакционерных кредитных организаций. Собственные акции, выкупленные у акционеров. Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства капитал.

Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации непогашенные убытки прошлых лет. Прибыль убыток за отчетный период. Всего источников собственных средств.

Безотзывные обязательства кредитной организации. Гарантии, выданные кредитной организацией. Ценные бумаги в управлении. Средства, использованные на другие цели. Расчеты по доверительному управлению. Уплаченный накопленный процентный купонный доход по процентным купонным долговым обязательствам. Расходы по доверительному управлению. Убыток по доверительному управлению. Полученный накопленный процентный купонный доход по процентным купонным долговым обязательствам.

Доходы от доверительного управления. Прибыль по доверительному управлению. Отчет о прибылях и убытках за год. Проценты полученные и аналогичные доходы от: Размещения средств в кредитных организациях. Ссуд, предоставленных клиентам некредитным организациям. Оказание услуг по финансовой аренде лизингу. Ценных бумаг с фиксированным доходом. Всего процентов полученных и аналогичных доходов. Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: Привлеченным средствам кредитных организаций.

Привлеченным средствам клиентов некредитных организаций. Всего процентов уплаченных и аналогичных. Чистые процентные и аналогичные доходы. Чистые доходы от операций с ценными бумагами. Чистые доходы от операций с иностранной валютой. Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами. Чистые доходы от переоценки иностранной валюты.

Чистые доходы от разовых операций. Прочие чистые операционные доходы. Резервы на возможные потери. Начисленные налоги включая налог на прибыль. Анализ динамики активов коммерческого банка. Структура кредитов и авансов за период с Коммерческие негосударственные организации, в т. Динамика выданных кредитов физическим лицам и просроченной задолженности по ней.

Остаток просроченной ссудной задолженности физических лиц тыс. Остаток задолженности по кредитам, содержащих просроченную задолженность по платежам свыше 90 дней, в ссудной задолженности физических лиц тыс. Динамика ссудной задолженности юридических лиц и ее структура. Анализ обеспеченности ссудной задолженности юридических лиц. Корпоративные кредиты, в том числе по видам деятельности. Анализ ссудной задолженности юридических лиц по кредитному качеству. Итого за вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля.

Прогнозный баланс на Главная Новости Регистрация Контакты. Повышение эффективности кредитных операций коммерческого банка. Кредитный риск, то есть вероятность не возврата выданных банком кредитов Дата добавления: Поделитесь работой в социальных сетях Если эта работа Вам не подошла внизу страницы есть список похожих работ.

Экономическая сущность ссудной задолженности и ее классификация [2. Анализ кредитного портфеля банка [3. Экономическая сущность ссудной задолженности и ее классификация В настоящее время серьезной проблемой является отсутствие применимых на практике инструментов прогнозирования исследуемого показателя. Классификация ссуд по видам размещения: Классификация ссуд по срокам размещения: Отраслевая структура ссудного портфеля: В зависимости от условий погашения ссуды выделяют: Механизм управления проблемной ссудной задолженности Процедура организации осуществления ссудных операций должна включать последовательно выполненные процедуры этапы кредитования.

Модель и методы управления кредитными операциями Ссуды и задолженность, приравненная к ссудной учтенные векселя, факторинг и др. Методы контроля за ссудными операциями Зависят от учетных и аналитических данных.

Читайте также:
Новости партнеров:

Суммируя полученные баллы, можно получить оценку кредитоспособности физического лица. Рассчитаем коэффициенты ликвидности для ВТБ 24 и проведем их анализ.